अगर मुझे रोथ इरा विरासत में मिली, तो क्या वितरण पर कर लगाया जाएगा?

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प्रश्न: जब रोथ इरा के उत्तराधिकारी को धन प्राप्त होता है, तो क्या यह सच है कि वितरण पर कर नहीं लगेगा? ए .: ज्यादातर समय, हाँ। विरासत में दिए गए रोथ इरा से आरएमडी पर होने वाले किसी भी कर के लिए यह असामान्य होगा। विरासत में मिला इरा का एकमात्र हिस्सा जो कर के अधीन हो सकता है, वह कमाई है। एक रोथ इरा के अन्य सभी भागों पर पूर्व में कर लगाया गया है।

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कर योग्य कमाई करने वालों के लिए, उन्हें कर वर्ष के साथ शुरू होने वाली पांच साल की अवधि के भीतर वितरित करना होगा, जिसके लिए पहले पैसा मृतक के बहुत पहले रोथ इरा में चला गया था। यदि 2020 में एक रोथ IRA मालिक की मृत्यु हो जाती है और उन्होंने अपना पहला रोथ IRA कर वर्ष 2015 या उससे पहले के लिए खोला है, तो प्रत्येक पैसा उनके लाभार्थी को कर-मुक्त उपलब्ध है। यह सच है, भले ही वह मूल रोथ आईआरए खाता मौजूद नहीं है और भले ही 2015 के लिए योगदान 2016 में जमा किया गया था। (IRAs और रोथ IRAs को कर वर्ष के लिए अप्रैल कर समय सीमा के रूप में देर से वित्त पोषित किया जा सकता है। यदि मृतक) 2016, 2017, 2018, 2019 या 2020 में अपना पहला रोथ इरा खोला, अगर लागू पांच साल की अवधि पूरी होने से पहले कमाई कर योग्य होगी। फिर, यह नियम मृतक के पहले Roth IRA पर लागू होता है। इसलिए, यदि उन्होंने 2017 के लिए अपना पहला Roth IRA खोला, तो पूरा खाता 2022 में शुरू होने वाला कर-मुक्त है। यदि 2019 के लिए पहला Roth वित्त पोषित किया गया था, तो लाभार्थियों को कमाई कर-मुक्त होने के लिए 2024 तक इंतजार करना होगा। इसका मतलब यह नहीं है कि पांच साल की अवधि पूरी होने से पहले उन्हें कोई भी कर-मुक्त नहीं किया जा सकता है। अन्य सभी धन जो आय नहीं हैं वे कर-मुक्त उपलब्ध हैं। तथाकथित आदेश देने वाले नियम बताते हैं कि ये गैर-कमाई राशि पहले निकलती है। ये फंड जो एक रोथ इरा लाभार्थी को तुरंत कर-मुक्त उपलब्ध हैं, वे वर्षों में योगदान की गई राशि या पारंपरिक IRAs से परिवर्तित हैं। पांच साल का नियम जो धर्मांतरण पर लागू होता है, रोथ इरा के मालिक के मरने के बाद लागू नहीं होता है, क्योंकि जब कर योग्य राशि IRAs या रोथ IRAs से 59% से कम आयु में वितरित की जाती है, तो 10% जुर्माना लगाया जाता है, ऐसे खातों के लाभार्थियों पर लागू नहीं होता है, भले ही उम्र शामिल एक और कारक है जो इस संभावना को कम करता है कि आय कर योग्य होगी, आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम। 2019 या इससे पहले मरने वाले व्यक्तियों के लिए, कई लाभार्थी प्रत्येक वर्ष केवल आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) का चयन करते हैं। वे आरएमडी आमतौर पर रोथ इरा खाते का अपेक्षाकृत छोटा प्रतिशत होते हैं। चूंकि पहले से ही योगदान और रूपांतरण जैसी धनराशि पहले निकलती है और आमदनी अंतिम रूप से निकलती है, ज्यादातर मामलों में आरएमडी पांच साल की आवश्यकता पूरी होने से पहले कमाई को वितरित करने के लिए बहुत छोटा होगा। 2020 में या बाद में पास होने वाले रोथ इरा के मालिक के लिए, अधिकांश लाभार्थियों के लिए कोई वार्षिक आरएमडी नहीं है। इसके बजाय उन्हें रोथ मालिक की मृत्यु के बाद 10 वें वर्ष के अंत तक विरासत में मिली रोथ इरा को खाली करना चाहिए और इसलिए पांच साल के नियम को पूरा करने में सक्षम होना चाहिए। अंत में, यदि पहला रोथ इरा पांच साल से कम समय में खोला गया था, तो चिंता करने के लिए बहुत अधिक कमाई नहीं हो सकती है। यह हमेशा पाठ्यक्रम का मामला नहीं है, लेकिन अगर यह है और एक लाभार्थी को धन की आवश्यकता है, तो कमाई की छोटी राशि पर कुछ कर का भुगतान करना विशेष रूप से लाभदायक हो सकता है क्योंकि कोई 10% जुर्माना लागू नहीं होता है। यदि आपके पास Dan के लिए कोई प्रश्न है, तो कृपया उसे विषय पंक्ति पर atch MarketWatch Q & A ’के साथ ईमेल करें। दान Moisand ऑरलैंडो, मेलबोर्न, और ताम्पा फ्लोरिडा में Moisand Fitzgerald Tamayo में एक वित्तीय योजनाकार है। उनकी टिप्पणियां केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए हैं और व्यक्तिगत सलाह का विकल्प नहीं हैं। आपके लिए सबसे अच्छा क्या है, इस बारे में अपने सलाहकार से सलाह लें। संक्षिप्तता के लिए कुछ प्रश्न संपादित किए जाते हैं।



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